審計委員會成員權責

1. 審計委員會/薪資報酬委員會委員簡歷(同本公司獨立董事)

2.審計委員會權責及年度重點工作

　(1)本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、
　　財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會審議的事項主要包括：
　　● 財務報表
　　● 稽核及會計政策與程序
　　● 內部控制制度暨相關之政策與程序
　　● 重大之資產或衍生性商品交易
　　● 重大資金貸與背書或保證
　　● 募集或發行有價證券
　　● 衍生性金融商品及現金投資情形
　　● 法規遵循
　　● 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突
　　● 申訴報告
　　● 防止舞弊計劃及舞弊調查報告
　　● 資訊安全
　　● 公司風險管理
　　● 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
　　● 簽證會計師之委任、解任或報酬
　　● 財務、會計或內部稽核主管之任免
　　● 審計委員會職責履行情形
　　● 審計委員會績效評量自評問卷

　(2)評估內部控制系統之有效性
　　審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措
　　施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考2013年
　　The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)發布之內部控制制度－內部控制
　　的整合性架構(Internal Control — Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的
　　，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

　(3)審閱財務報告
　　董事會造具本公司民國一一○年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合
　　會計師事務所王兆群及劉裕祥會計師查核竣事，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本
　　審計委員會審查，認為尚無不符。

　(4)委任簽證會計師
　　審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務
　　或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到
　　審計委員會的核准。為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第 47 條及會計師職業道德規範
　　公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估
　　是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。民國111年11月10日第三屆第八次審計委員會及
　　民國111年11月10日第五屆第九次董事會審議並通過勤業眾信聯合會計師事務所王兆群會計師及劉裕祥會計師之獨立
　　性及適任性均符合無虞，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

3.審計委員會運作情形

民國111年度審計委員會開會 5 次(Ａ)，獨立董事出席情形如下：

註：實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

當年度運作情形：